煙草公司資金監(jiān)督管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強資金的集中管理和行業(yè)資金的內(nèi)部監(jiān)控，確保行業(yè)內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)度，發(fā)揮資金的規(guī)模效益，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于***省煙草公司資金管理中心內(nèi)部成員單位。
第三條 資金管理中心負責(zé)對各內(nèi)部成員單位執(zhí)行資金管理規(guī)定的情況進行日常監(jiān)督考核。資金管理中心監(jiān)督檢查以《***省煙草行業(yè)資金管理暫行規(guī)定》和《***省煙草行業(yè)財務(wù)預(yù)算管理辦法》等資金管理規(guī)定為依據(jù)，監(jiān)督檢查的方法包括日常檢查、全面檢查、重點檢查和接到舉報后的檢查。
第四條 資金管理中心稽查人員監(jiān)督檢查堅持依法檢查、忠于職守、秉公辦事、保守秘密的原則。稽查內(nèi)容包括：各種原始單據(jù)、憑證、賬冊、財務(wù)報告、財務(wù)計劃、預(yù)算、現(xiàn)金、財產(chǎn)、文件、檔案、合同等資料。檢查結(jié)束后做出稽查記錄，編擬稽查報告。
第五條 內(nèi)部成員單位要配合資金管理中心做好監(jiān)督檢查工作。各市(分)公司負責(zé)對所屬單位執(zhí)行資金管理規(guī)定的情況進行監(jiān)督檢查，認真落實資金管理中心有關(guān)資金管理規(guī)定的執(zhí)行，不得制定有悖于本規(guī)定的資金管理制度、辦法。第二章 結(jié)算紀(jì)律
第六條 ***省煙草行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)之間卷煙、煙葉交易等均通過資金管理中心結(jié)算軟件中的內(nèi)部結(jié)算辦理；工業(yè)企業(yè)卷煙省外調(diào)撥收入必須匯入收入賬戶，購進原輔材料均通過支出賬戶結(jié)算；商業(yè)企業(yè)卷煙批發(fā)收入和煙葉調(diào)撥省外收入必須繳入或轉(zhuǎn)存收入賬戶，嚴(yán)禁坐支銷貨款；專賣罰沒收入財政返還應(yīng)存入收入賬戶，不得另行開戶；上繳財政的有關(guān)款項，可通過非日常性預(yù)算由資金管理中心劃撥。
第七條 為了保證收支兩條線，內(nèi)部成員單位按規(guī)定在工商銀行或中國銀行開立的賬戶，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分收入與支出賬戶的用途，即：收入賬戶的資金除如數(shù)上劃到資金管理中心外，不得另外發(fā)生任何支出行為；支出賬戶除資金管理中心下?lián)艿馁Y金外，不得將其他收入轉(zhuǎn)入或存入該賬戶。
第八條 各單位之間不準(zhǔn)以任何理由相互拆借資金，嚴(yán)禁違反規(guī)定變相拆借資金。
第九條 成員單位應(yīng)建立、健全資金管理相關(guān)制度，建立內(nèi)部的制約和控制機制，明確相關(guān)部門和崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，不得一人辦理資金業(yè)務(wù)全過程。
第十條 各單位應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。
第十一條 資金管理中心將不定期檢查成員單位內(nèi)部借款和預(yù)算資金等是否按規(guī)定用途使用，企業(yè)應(yīng)如實反映情況，提供相關(guān)資料和賬目，不按規(guī)定使用者，資金管理中心有權(quán)提前強制還款或凍結(jié)內(nèi)部存款。
第十二條 成員單位每月應(yīng)向資金管理中心提供預(yù)算資金使用情況以及各銀行賬戶余額情況，資金管理中心將對預(yù)算資金使用情況進行檢查和考核。執(zhí)行結(jié)果與現(xiàn)金預(yù)算有較大出入的單位，應(yīng)向資金管理中心予以說明。
第三章 罰 則
第十三條 違反本辦法第六條、第七條，對于坐支、資金體外循環(huán)、保留賬外資金、公款私存、出租出借銀行賬號，私設(shè)小金庫等違反財務(wù)、資金管理規(guī)定的，對直接責(zé)任者給予留用察看、開除或辭退處理；對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者給予免職或降職處理；對隱瞞、截留款物或小金庫私分的，以貪污論處，觸犯刑律的將移交司法機關(guān)處理。
第十四條 違反本辦法第八條，違反規(guī)定對外提供貸款擔(dān)保向行業(yè)外拆借資金的，視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予行政記大過處分；因擔(dān)保給企業(yè)造成重大或巨大經(jīng)濟損失的，對單位主要領(lǐng)導(dǎo)人給予免職、降職或撤職處理并責(zé)令追償外借資金。
第十五條 違反本辦法第九條、第十條，凡資金管理制度不健全，執(zhí)行制度不嚴(yán)格，責(zé)任心不強，在日常的貨幣資金管理中，給國家財產(chǎn)造成損失的，對直接責(zé)任者給予記過以上處分；對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者給予警告以上處分。
第十六條 對有意違反資金管理規(guī)定，嚴(yán)重危害全行業(yè)資金管理秩序或給本單位、其他內(nèi)部成員單位造成重大經(jīng)濟損失的，對直接責(zé)任者給予開除留用察看以上處分；觸犯刑律的移交司法機關(guān)處理，對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者，給予記過、記大過或降級處分。
第十七條 對監(jiān)督稽查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題隱瞞不報或不按規(guī)定提出處理意見的，發(fā)現(xiàn)一次，扣發(fā)主要責(zé)任人一個月獎金；發(fā)現(xiàn)兩次，扣發(fā)主要責(zé)任人一個季度獎金；發(fā)現(xiàn)三次，主要責(zé)任人待崗，領(lǐng)取待崗工資。因玩忽職守、管理不力導(dǎo)致全行業(yè)資金管理秩序混亂并造成重大經(jīng)濟損失的，對直接責(zé)任者給予開除留用察看以上處分；對負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者，給予記過、記大過或降級處分。造成巨大損失的，加重處分。
第四章 附 則
第十八條 本規(guī)定由***省煙草公司資金管理中心負責(zé)解釋，各級紀(jì)檢、監(jiān)察和審計機構(gòu)對執(zhí)行情況實施監(jiān)督。
第十九條 對各內(nèi)部成員單位的資金管理情況，納入年度經(jīng)濟運行質(zhì)量考核體系中。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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